Содержание
Придется ли вам платить налоговый штраф за отсутствие медицинской страховки? Сколько стоит штраф по страхованию здоровья? Что стоит дешевле: уплата налогового штрафа или покупка медицинской страховки?Одна из наиболее спорных частей Закона о доступном медицинском обслуживании - это индивидуальный мандат, требующий от американцев наличия медицинской страховки. Хотя небольшое число американцев освобождено от требования иметь медицинское страхование, остальным из нас грозит штраф, выплата совместной ответственности, если мы не застрахованы.
Будущее ACA, включая штраф за совместную ответственность, остается неопределенным, но неоднократные попытки республиканских законодателей в течение 2017 года отменить ACA оказались безуспешными. По состоянию на конец 2017 года ACA в целом остается без изменений.
Первым указом президента Трампа федеральным агентствам предписывалось проявлять максимальную мягкость при применении налогов и штрафов ACA. В результате в феврале 2017 года IRS объявило, что не будет отклонять налоговые декларации за 2016 год, в которых не был дан ответ на вопрос о медицинском страховании (строка 61 формы 1040). Они оставили за собой право связаться с подателями, которые не ответили на вопрос, но отчеты не были отклонены полностью (обратите внимание, что лгать IRS при любых обстоятельствах незаконно; вы не можете заявить, что у вас было страховое покрытие, если вы этого не сделали. т).
Однако, начиная с сезона подачи налоговых деклараций 2018 года (для деклараций 2017 года), IRS больше не будет принимать налоговые декларации, которые не отвечают на вопрос о страховании здоровья. Все заявители должны будут указать, было ли у них покрытие, помня, как всегда, что лгать IRS - незаконно.
Вот что вам нужно знать о том, как действует штраф и его размер:
В каждом штате есть биржа медицинского страхования, чтобы помочь людям найти страховку, и доступны субсидии на премиальные, чтобы помочь многим людям оплачивать медицинское страхование (право на получение субсидии распространяется до 400 процентов уровня бедности, что составляет 48 240 долларов США на одного человека в 2018 году, и 98 400 долларов на семью из четырех человек). Но если вы привыкли обходиться без медицинской страховки и не имеете права на получение субсидии, вам придется втиснуть стоимость медицинского страхования в свой бюджет или заплатить индивидуальный штраф.
Если вы думаете об отказе от медицинской страховки в надежде сэкономить, штрафные санкции съедят ваши сбережения. Знание суммы штрафа может помочь вам составить бюджет.
Если вы пытаетесь рассчитать штраф за семья а не отдельное лицо, узнайте, как это сделать здесь.
Расчет штрафа по страхованию здоровья
Во-первых, взгляните на приведенную ниже Таблицу штрафов за индивидуальный мандат. Посмотрев на таблицу, читайте дальше, чтобы узнать, как правильно им пользоваться, чтобы не платить слишком много.
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | После 2016 года | |
|---|---|---|---|---|
| Штраф на основе дохода | 1% дохода сверх порога подачи | 2% дохода сверх порога подачи | 2,5% дохода сверх порога подачи | 2,5% дохода сверх порога подачи |
| Минимальная сумма штрафа | 95 долларов США на взрослого и 47,50 долларов США на ребенка, до 285 долларов США на семью | 325 долларов на взрослого и 162,50 долларов на ребенка, до 975 долларов на семью |
| То же, что и в 2016 году + корректировка на инфляцию (корректировка составляла 0 долларов в 2017 и 2018 годах) |
Штраф, который вы заплатите, представляет собой фиксированную минимальную сумму или процент от вашего общего дохода. Используя таблицу, сначала рассчитайте штраф в процентах от вашего дохода. Затем сравните это с минимальным штрафом по страхованию здоровья за этот год. Штраф вашего индивидуального мандата будет больше из двух.
Налоговое программное обеспечение рассчитает размер штрафа, но если вам интересно, как оно работает, или вы хотите убедиться в его точности, вот несколько советов:
- Не платите правительству слишком много. Выплачивайте штраф по страхованию здоровья только на ту часть своего дохода, которая превышает порог для регистрации. Прежде чем рассчитывать штраф, вычтите порог подачи документов из своего дохода. (Вы увидите примеры этого ниже.)
- Порог подачи - это сумма дохода, на которую вы должны подать налоговую декларацию. Людям с доходом ниже установленного порога подачи декларации не нужно подавать налоговую декларацию; те, у кого доход выше порога, должны подавать.
- Порог подачи заявок на 2017 год составляет 10 400 долларов для индивидуальных лиц и 20 800 долларов для супружеских пар, подающих совместно. Вы можете получить пороговые значения для других лет и для других статусов подачи из публикации 501 на странице форм и публикаций IRS.
Ситуации, которые могут снизить наказание
- Не можете найти доступную медицинскую страховку? Если вы не можете найти медицинскую страховку, стоимость которой составляет менее 8,05% вашего дохода в 2018 году, вы можете быть освобождены от штрафа. (В 2014 году эта цифра составляла 8 процентов. Она несколько увеличивалась каждый год в течение 2017 года, поскольку стоимость медицинского страхования росла быстрее, чем увеличивались средние доходы, но она немного снизилась с 2017 по 2018 год)
- Была ли у вас медицинская страховка на часть года? Выплатите штраф только за те месяцы, которые вы не использовали в медицинской страховке. Например, если вы не имели медицинской страховки в течение семи месяцев в году, вы заплатили бы только семь двенадцатых от суммы ежегодного штрафа по страхованию здоровья.
- У вас большой штраф? Сумма штрафа ограничена средней стоимостью плана медицинского страхования бронзового уровня по стране за этот год. Эта сумма меняется каждый год, поэтому IRS ежегодно объявляет новую среднюю цифру за несколько месяцев до того, как люди начнут готовить свои налоговые декларации. Для ваших налогов за 2017 год (поданных в начале 2018 года) сумма составляет 272 доллара в месяц или 3264 доллара в год на одного человека (для семьи из пяти и более человек максимальная сумма составляет 16 320 долларов).
Пример А
Стэн - одинокий 24-летний податель налоговой декларации, который в 2017 году заработал 45000 долларов и не был застрахован весь год. Хотя его работодатель предлагал медицинскую страховку стоимостью 280 долларов в месяц, Стэн чувствовал, что не может позволить себе эти 280 долларов в месяц, поэтому решил обойтись без страховки. Мы будем использовать пороговую сумму для подачи заявок на 2017 год в размере 10 400 долларов США и среднюю национальную стоимость плана медицинского обслуживания бронзового уровня в 2017 году в размере 3264 долларов США в год. Вот расчеты Стэна:
Шаг 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Доход Стэна - порог подачи документов для индивидуальных подателей = часть дохода Стэна, используемая для расчета штрафа.
Шаг 2
34 600 долларов США X 0,025 = 865 долларов США
Часть дохода Стэна, использованная для расчета штрафа X процент штрафа за 2017 год, который составляет 2,5% или 0,025 = штраф Стэна в процентах от дохода.
Шаг 3
Проверить таблицу. Сравните минимальный штраф на 2016 год со штрафом в процентах от дохода, который вы только что рассчитали, и индивидуальный штраф Стэна будет большим из двух.
Поскольку 865 долларов больше минимального штрафа по страхованию здоровья в 695 долларов на 2017 год, Стэн должен будет заплатить штраф в размере 865 долларов, когда он подаст налоговую декларацию в начале 2018 года.
Штраф Стэна был меньше, чем средняя стоимость плана медицинского страхования бронзового уровня по стране, 3264 доллара, так что верхний предел штрафа не влияет на размер штрафа Стэна. Работодатель Стэна предлагал медицинскую страховку, которая стоила бы Стэну менее 9,69% его дохода, что означает, что его работодатель соблюдает мандат работодателя ACA, поскольку страхование стоило бы Стэну менее 9,69% его дохода (этот процент также может корректируется ежегодно; он постепенно увеличивается с 2014 года, но также немного снижается в 2018 году).
Совет. Если вы не помните, как работать с расчетом процентов, вот калькулятор процентов.
Пример Б
Мэри - одинокая 45-летняя женщина, которая не была застрахована восемь месяцев в 2017 году. Остальную часть 2017 года она имела медицинскую страховку. Она заработала 75000 долларов. Вот расчеты:
Шаг 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Доход Мэри в 2017 году - порог подачи декларации для индивидуальных заявителей = часть дохода Мэри, использованная для расчета штрафа.
Шаг 2
64 600 долларов США X 0,025 = 1 615 долларов США
Часть дохода Мэри, использованная для расчета штрафа X процент штрафа за 2017 год, который составляет 2,5% или 0,025 = штраф Мэри в процентах от дохода.
Шаг 3
Проверьте таблицу и выберите большее из двух штрафов. Минимальный штраф на 2017 год - 695 долларов. Поскольку это меньше суммы штрафа Мэри в размере 1615 долларов в размере процента от дохода, на Мэри будет применен более крупный штраф в размере процента от дохода.
Шаг 4
(8/12) X 1615 долларов = 1076,67 долларов
Мэри должна заплатить только восемь двенадцатых штрафа (1076,67 доллара), поскольку она не была застрахована всего восемь месяцев.
Шаг 5
Убедитесь, что Мэри не платит слишком много. Штраф ограничен средней стоимостью страхового плана бронзового уровня по стране. В среднем по стране в 2017 году для плана бронзового уровня было 272 доллара в месяц:
272 доллара США X 8 месяцев = 2176 долларов США.
Штраф Мэри ограничен средней стоимостью восьми месяцев медицинского страхования бронзового уровня по стране. Поскольку штраф Мэри в процентах от дохода за восемь месяцев, 1076,67 долларов меньше 8-месячного лимита в 2176 долларов, этот лимит не снижает ее размер штрафа.
Мэри придется заплатить индивидуальный штраф в размере 1076,67 долларов, когда она подаст налоговую декларацию весной 2018 года.
Если бы Мэри или Стэн рассчитали суммы штрафа, которые были бы больше, чем средняя стоимость плана медицинского обслуживания бронзового уровня по стране, их штраф был бы максимальным при средней стоимости плана медицинского обслуживания бронзового уровня по стране.
Если вы платите штраф, потому что в прошлом году вы не были застрахованы, вы, вероятно, оплатили медицинские расходы из собственного кармана. В некоторых случаях оплаченные вами расходы на медицинское обслуживание могут быть использованы в качестве налогового вычета из федерального подоходного налога, но ваши медицинские расходы должны превысить 10 процентов вашего дохода, прежде чем вычет начнется.