Содержание
- Различия между HSA и FSA
- HSA и FSA различаются в зависимости от того, кому принадлежит счет
- Расходы против сбережений
- Требования к участникам различаются между FSA и HSA
- Что происходит с вашей учетной записью, когда вы теряете работу, отличается
- Кто может внести свой вклад в FSA против HSA
- Вы можете внести в HSA больше, чем в FSA
- Кто отвечает за снятие средств с HSA и FSA
- Только один можно использовать в качестве чрезвычайного фонда
- Только один может быть использован для помощи в плане выхода на пенсию
- Только один позволяет снять деньги, которые вы еще не внесли
- HSA против FSA на разных этапах жизни
- Итог различий между HSA и FSA
Различия между HSA и FSA
Между HSA и FSA есть много различий, и, не глядя на них внимательно, вы можете запутаться. Давайте посмотрим на некоторые из наиболее важных отличий.
HSA и FSA различаются в зависимости от того, кому принадлежит счет
Когда вы открываете учетную запись с гибкими расходами (FSA), вы фактически не являетесь ее владельцем; ваш работодатель делает. Вы не можете взять это с собой. В некоторых случаях вы даже теряете деньги, которые вы внесли из своей зарплаты, своему работодателю. Это может произойти независимо от того, уходите ли вы с работы добровольно или увольняетесь.
Когда вы открываете счет медицинских сбережений (HSA), вы становитесь владельцем счета и всех денег на нем. Вы берете его с собой при переезде, смене работы и даже в случае потери медицинской страховки.
Расходы против сбережений
Гибкий Расходы Учетные записи структурированы так, чтобы побудить вас проводить большая часть или все деньги в нем. Здоровье Экономия С другой стороны, учетные записи построены таким образом, чтобы побудить вас спасти.
Вы не можете инвестировать деньги, отложенные в FSA, и это не процентный счет. Хуже того, вы теряете неизрасходованные средства своему работодателю в конце года; он использует это или теряет. Работодателям разрешено перечислить до 500 долларов ваших неизрасходованных средств в ваш FSA на следующий год, но они не обязаны делать это. Все, что остается неизрасходованным на вашем счету в конце года на сумму более 500 долларов, исчезает в казне вашего работодателя (альтернативно, вместо того, чтобы позволить вам пролонгировать более 500 долларов, ваш работодатель может дать вам дополнительные два с половиной месяца после конца года для использовать деньги в своем FSA; любые деньги, оставшиеся по истечении этого времени, будут конфискованы).
С другой стороны, вы можете прожить столько лет, сколько захотите, не тратя ни копейки денег на HSA, и, в отличие от FSA, деньги все равно будут там. Ваш работодатель не может этого коснуться. Нет крайнего срока, когда можно его использовать или потерять.
Вместо того, чтобы просто сидеть на своем счете и ничего не делать, вы можете инвестировать деньги в свой HSA или позволить им медленно расти на федерально застрахованном процентном счете. Без учета налогов растут проценты и прибыль. Вы не платите налоги с доходов или взносов, когда снимаете их, если используете их для квалифицированных медицинских расходов.
Требования к участникам различаются между FSA и HSA
Чтобы участвовать в FSA, вы должны иметь работу у работодателя, который предлагает FSA. Работодатель определяет правила участия. Аккаунт привязан к вашей работе.
Чтобы участвовать в HSA, вы должны иметь квалифицированный план медицинского страхования с высокой франшизой или HDHP. Если вы участвуете в программе Medicare, вы не имеете права участвовать в HSA. Если у вас есть более традиционный полис медицинского страхования в дополнение к HDHP или вместо HDHP, вы не имеете права. Если кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем по своей налоговой декларации, вы не имеете на это права, даже если он на самом деле не требует вас.
Если у вас есть FSA, вы не имеете права начать HSA, за исключением случаев, когда FSA имеет ограниченную цель или FSA после вычета налогов.
- FSA ограниченного назначения могут использоваться только для оплаты таких вещей, как стоматологическая помощь и уход за зрением.
- FSA с вычетом из франшизы не может возместить какие-либо расходы до тех пор, пока участник не заплатит, по крайней мере, столько, сколько требуется минимальной франшизы для плана, отвечающего требованиям HSA (в 2020 году минимальный вычет для плана медицинского страхования, соответствующего требованиям HSA, составляет 1400 долларов США на человека и 2800 долларов на семью).
Если у вас есть FSA, и вы хотите начать HSA, у вас есть два варианта: уточнить у своего работодателя, является ли ваш FSA ограниченным FSA или FSA с вычетом из франшизы, или подождать до следующего года и избавиться FSA.
HSA разработан, чтобы помочь вам справиться с высокими франшизами, связанными с планами медицинского страхования HDHP. Хотя начало вашего HSA может быть связано с вашей работой, учетная запись не связана с вашей работой; он привязан к вашей медицинской страховке HDHP. На самом деле, вам даже не обязательно иметь работу, чтобы открывать HSA и вносить свой вклад - вам просто нужно иметь страховое покрытие HDHP.
Что происходит с вашей учетной записью, когда вы теряете работу, отличается
Если вы потеряете работу, вы, как правило, потеряете свой FSA и деньги на нем. Вы даже не можете использовать свои деньги FSA для оплаты страховых взносов COBRA.
Напротив, когда вы теряете работу, вы сохраняете свой HSA и все средства на нем.Если вы потеряете медицинскую страховку HDHP вместе с работой, вам не будет разрешено вносить дополнительные средства в HSA, пока вы не получите другой план медицинского страхования HDHP (либо у другого работодателя, либо приобретенный на отдельном рынке). Однако вы все равно можете изымать средства, которые можно потратить на соответствующие медицинские расходы, даже если у вас больше нет HDHP. Фактически, вы даже можете использовать свои фонды HSA для оплаты взносов по медицинскому страхованию COBRA или для оплаты взносов по медицинскому страхованию, если вы получаете государственное пособие по безработице.
Кто может внести свой вклад в FSA против HSA
С FSA только вы или ваш работодатель можете делать взносы, но многие работодатели предпочитают не делать этого. Взносы в FSA обычно производятся за счет вычетов из заработной платы до вычета налогов, и вы должны взять на себя определенную сумму, взимаемую с каждой зарплаты в течение всего года. После того, как вы приняли финансовое обязательство, вы не можете изменить его до следующего периода открытой регистрации.
С HSA вы не привязаны к пожертвованиям на целый год. Вы можете изменить размер своего взноса, если захотите. Кто угодно может внести свой вклад в ваш HSA: ваш работодатель, вы, ваши родители, ваш бывший супруг, кто угодно. Однако взносы из всех источников вместе не могут превышать годовой максимальный лимит, установленный IRS.
Вы можете внести в HSA больше, чем в FSA
Правила IRS ограничивают количество не облагаемых налогом денег, которое вы можете вложить в HSA и FSA. Что касается FSA, вам было разрешено внести до 2700 долларов в 2019 году и до 2750 долларов в 2020 году. Однако ваш работодатель может установить более строгие ограничения на ваши взносы в FSA, если он того пожелает.
Размер вашего взноса в HSA устанавливается IRS - ваш работодатель не может наложить на него дополнительные ограничения. Максимальный лимит взносов меняется каждый год и зависит от того, есть ли у вас страховое покрытие HDHP для семьи или только для одного человека.
| 2018 | 2019 | |
|---|---|---|
| Самостоятельное страхование до 55 лет | $3,450 | $3,500 |
| Семейное страхование до 55 лет | $6,900 | $7,000 |
| Самостоятельное страхование в возрасте 55+ | $4,450 | $4,500 |
| Возраст семейного покрытия 55+ | $7,900 | $8,000 |
Кто отвечает за снятие средств с HSA и FSA
Поскольку формально ваша учетная запись FSA принадлежит вашему работодателю, административное бремя для этого типа учетной записи ложится на вашего работодателя. Например, ваш работодатель несет ответственность за то, чтобы средства, снятые с вашего FSA, были потрачены только на приемлемые медицинские расходы.
С HSA деньги останутся на вас. Вы несете ответственность за учет депозитов и снятия средств HSA. Вы должны вести достаточный учет, чтобы показать IRS, что вы потратили все снятия средств на соответствующие медицинские расходы, в противном случае вам придется заплатить подоходный налог плюс 20% штраф на все снятые средства. Каждый год, когда вы вносите депозит или снимаете деньги со своего HSA, вам нужно будет заполнить форму 8889 с вашим федеральным подоходным налогом (налоговое программное обеспечение упрощает этот процесс).
Только один можно использовать в качестве чрезвычайного фонда
Поскольку вы являетесь владельцем HSA, вы решаете, когда вывести деньги и на что их использовать. Если вы решите взять его за что-то, что не относится к медицинским расходам, вы заплатите за него жесткий штраф в размере 20% (если вы не являетесь инвалидом или 65 лет и старше). Кроме того, в этом году к вашему доходу будут добавлены немедицинские выплаты, поэтому вы также заплатите более высокий подоходный налог.
Хотя это может быть не рекомендуется и может быть неразумным использованием средств в вашем HSA, может быть утешительно знать, что у вас есть куча денег, к которой вы можете получить доступ в случае необходимости. Однако вы также должны быть готовы заплатить штрафы.
Также можно рассматривать свой HSA как фонд на случай чрезвычайной ситуации без каких-либо налогов или штрафов. Вот как это работает. Вы вносите свой вклад в свой HSA, но затем используете средства, не относящиеся к HSA (т.е. деньги со своего обычного банковского счета, а не с вашего HSA) для оплаты медицинских счетов. Вы храните свои квитанции и отслеживаете, сколько вы заплатили за медицинские расходы, и не вычитаете эти платежи из своей налоговой декларации. При этом деньги в вашем HSA продолжают расти.
Затем однажды, через несколько лет, возможно, ваш подвал затопит, и вам срочно понадобятся деньги. В этот момент вы можете возместить себе все медицинские расходы, которые вы оплатили с момента открытия HSA, поскольку ограничений по времени на возмещение нет. В этом случае нет налога или пени, так как вы просто возмещаете себе медицинские расходы. Но вы можете развернуться и использовать деньги для ремонта своего подвала, поскольку в предыдущие годы вы использовали свои собственные средства, не связанные с HSA, для оплаты счетов за медицинские услуги.
С FSA вы не сможете снимать деньги ни за что, кроме ток приемлемые медицинские расходы. Вы не можете использовать свои деньги FSA на жилье, в каком бы отчаянии вы ни находились.
Только один может быть использован для помощи в плане выхода на пенсию
Хотя FSA не могут функционировать как пенсионные счета, HSA все чаще используются в качестве дополнительного способа накопления на пенсию. Когда вам исполнится 65 лет, вы сможете снимать деньги в HSA на немедицинские расходы и не платить штраф, хотя вы будете платить подоходный налог, как и в случае с традиционным IRA. В качестве альтернативы, вы можете просто оставить деньги в своем HSA и позволить им продолжать расти на протяжении всего вашего выхода на пенсию до тех пор, пока у вас не возникнут значительные медицинские расходы или не потребуется дорогостоящий долгосрочный уход. Затем вы можете использовать деньги HSA, все еще не облагаемые налогом, для оплаты этих расходов.
Поскольку FSA можно использовать для покрытия медицинских расходов или аннулировать в конце года, он не может помочь вам в планировании выхода на пенсию.
Только один позволяет снять деньги, которые вы еще не внесли
С помощью HSA вы можете снимать только те деньги, которые действительно находятся на счете. Однако с FSA вы можете начать использовать свою учетную запись даже до того, как внесете свой первый взнос в году.
Например, предположим, что вы обязуетесь иметь 1200 долларов в год (100 долларов в месяц), вычитаемые из заработной платы и перечисляемые в ваш FSA. Если вы заболеете и в феврале должны будете выплатить всю свою франшизу по медицинской страховке в размере 1500 долларов, у вас будет только 100-200 долларов в вашем FSA. Нет проблем, вы можете снять весь свой годовой взнос в размере 1200 долларов США, даже если вы еще не внесли его.
У вас будет отрицательный баланс FSA, но ваши взносы будут продолжаться при каждой зарплате. В конце года ваш баланс FSA будет равен нулю. Что делать, если вы уйдете с работы до конца года? Вам не нужно возвращать разницу!
Это значительное преимущество FSA, но имейте в виду, что если вы уволитесь с работы в середине года и у вас все еще останутся деньги в FSA, вы потеряете все это своему работодателю.
HSA против FSA на разных этапах жизни
Несмотря на то, что между HSA и FSA существует много различий в типах учета, выбор плана также может зависеть от ожидаемых медицинских расходов. Если у вас есть маленькие дети и вы относительно здоровы, FSA может быть хорошим вариантом для тех видов доплаты и других расходов, с которыми вы столкнетесь. Однако, если у вас развивается серьезное заболевание, HSA, который растет в течение нескольких лет, может быть более полезным для покрытия этих больших личных расходов.
Итог различий между HSA и FSA
Хотя и HSA, и FSA рекламируются как способы уменьшения суммы уплачиваемых вами налогов, между ними есть много различий. Вкратце, эти планы отличаются:
- Кому принадлежит аккаунт
- Право на участие
- Что будет, если вы потеряете работу
- Кто может внести свой вклад
- Сколько вы можете внести
- Кто несет ответственность за снятие средств и кто отвечает за документальное подтверждение того, что они используются для покрытия приемлемых медицинских расходов
- Если его можно использовать в экстренных случаях
- Можно ли его использовать для планирования выхода на пенсию
- Если вы можете снять деньги, значит, вы еще не внесли депозит
- Расходы против экономии
- Независимо от того, переносятся ли средства или истекают ли они в конце года
Наличие HSA или FSA - это один из способов уменьшить налогооблагаемый доход, который вы тратите на медицинские расходы. Хотя это и полезно, сумма, которую вы можете внести, вполне может быть ниже ваших личных расходов, если у вас серьезное заболевание. Вы по-прежнему можете использовать не облагаемые налогом доллары для покрытия этих расходов, если сумма, не покрываемая вашим FSA или HSA, превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода (в 2020 году эта цифра увеличится до 10%).