Содержание
- Почему премиальные субсидии не являются социальным обеспечением
- Но как насчет людей, обладающих значительными активами?
- Если вы имеете право на налоговую скидку, возьмите ее
- Вы можете подождать, чтобы потребовать субсидию в своей налоговой декларации
Чтобы представить себе это в перспективе, имейте в виду, что средняя премия перед субсидией для планов, приобретенных через HealthCare.gov в 2019 году, составляла 612 долларов на человека в месяц. Но для 87% абитуриентов, которые имели право на получение премиальных субсидий, субсидии покрывали в среднем 539 долларов в месяц, а их средняя стоимость составляла всего 87 долларов в месяц.
Очевидно, что субсидии делают медицинское страхование более доступным, чем оно могло бы быть в противном случае. Но существует ложное представление о том, что субсидии Obamacare премиум-класса являются формой социального обеспечения и / или что они приносят пользу только семьям с низким доходом.
Почему премиальные субсидии не являются социальным обеспечением
Субсидии представляют собой налоговый кредит, хотя вы можете получить его заранее, выплачивая его непосредственно вашей медицинской страховой компании, вместо того, чтобы ждать, чтобы подать заявку на налоговую декларацию, как в случае других налоговых кредитов. И они действуют так же, как и другие налоговые льготы, которые ограничивают право на получение помощи в зависимости от дохода, например, кредит вкладчика и налоговый кредит на ребенка.
Другие льготные с точки зрения налогообложения ситуации, такие как традиционные вычеты из страховых взносов IRA, если на вас распространяется пенсионный план на работе, взносы Roth IRA и вычет процентов по студенческим займам, также доступны только в том случае, если ваш доход ниже определенного порога.
Премиальные субсидии не проходят проверку активов, как и ни один из вышеупомянутых примеров налоговых льгот с ограничением дохода и налоговых льгот. Это означает, что ваше право на налоговую скидку не зависит от того, сколько у вас уже есть активов; это зависит только от того, сколько вы зарабатываете в течение года.
Это контрастирует с такими программами, как SNAP (Программа дополнительной помощи в области питания), в которой есть ограничения на участие, основанные как на доходе, так и на активах / ресурсах.
Премиальные субсидии в рамках ACA доступны для домохозяйств с доходом до 400% от уровня бедности. Для семьи из четырех человек это 103 000 долларов в 2020 году9 (для покрытия 2020 года используются рекомендации по уровню бедности на 2019 год). Это определенно не низкий доход при любом уровне воображения; Право на получение премиальных субсидий распространяется и на средний класс.
Но как насчет людей, обладающих значительными активами?
Одна из проблем, которая иногда возникает в связи с субсидированием премий, связана с правом на получение состоятельных домашних хозяйств, которые имеют значительные активы, но скромный годовой доход. Один из примеров - досрочные пенсионеры; они могли копить в течение десятилетий, чтобы накопить значительную чистую стоимость, и теперь вышли на пенсию - до достижения 65-летнего возраста, когда станет доступна программа Medicare - и живут за счет дохода, созданного своими инвестициями. В результате их доход может быть в пределах допустимого для субсидирования диапазона, несмотря на то, что у них может быть шестизначный или семизначный инвестиционный портфель.
Этично ли для этих людей использовать премиальные субсидии ACA? Эта тема регулярно поднимается на различных интернет-форумах, и неизменно встречаются люди, утверждающие, что премиальные субсидии должны использоваться только теми людьми, которым они «нужны», или только «бедными» людьми.
Но ни одно из этих утверждений не имеет логического объяснения. Премиальные субсидии представляют собой налоговую скидку. Налоговые льготы основаны не на «потребности», а на цифрах. Если вы соответствуете правилам IRS, вы подходите - нет ничего субъективного в налоговых льготах.
И, как упоминалось выше, премиальные субсидии доступны домашним хозяйствам среднего класса - они не были предназначены исключительно для «бедных» абитуриентов.
Если бы законодатели, написавшие ACA, намеревались предоставить премиальные субсидии для проведения тестов активов (например, таких как SNAP или право на участие в программе Medicaid для пожилых людей, нуждающихся в уходе в доме престарелых), они бы включили их, и они все равно могли бы решить сделать это в какой-то момент. в будущем.
Но добавление тестов активов сделало бы и без того сложную систему еще более сложной и поставило бы в тупик цель законодателей, которая заключалась в том, чтобы привлечь как можно больше людей в пулы рисков медицинского страхования, чтобы снизить ставку незастрахованных и распределить риски для здоровья. через как можно более широкий бассейн.
В результате у нас есть субсидии на премии, которые действуют так же, как другие налоговые льготы с ограничением дохода, которые применяются к большей части среднего класса. Право на получение налоговых льгот не имеет ничего общего с активами, а полностью связано с доходом. Конечно, неэтично и незаконно искажать информацию о вашем доходе, чтобы иметь право на налоговые льготы. Но пока вы точно сообщаете о своем доходе в IRS, нет ничего неэтичного в получении налоговых льгот, если вы имеете право на них.
Достаточно интересно, что редко можно услышать, как люди утверждают, что неэтично, например, требовать налоговую льготу на ребенка или спасательную льготу, когда у налогового декларанта есть значительные активы.Но для всех практических целей нет никакой разницы между этими налоговыми льготами и налоговыми льготами, за исключением того факта, что налоговые льготы могут быть получены заранее в течение года, а затем сверены в вашей налоговой декларации.
Также редко кто задается вопросом, должны ли домохозяйства с высоким доходом иметь право на медицинское страхование, спонсируемое работодателем (большинство из них), несмотря на то, что такие планы имеют значительные налоговые льготы. Согласно отчету CBO за 2018 год, правительство планирует потратить 3,7 триллиона долларов на субсидирование спонсируемого работодателем страхования с 2018 по 2028 год (из-за исключения премий из подоходного налога и налога на заработную плату), но менее четверти этой суммы (0,8 триллиона долларов США). ) по субсидиям страховых взносов для индивидуального рынка (это имеет смысл, учитывая, что население, охваченное планами, спонсируемыми работодателем, намного больше, чем население с индивидуальным медицинским страхованием).
По всей вероятности, политическая поляризация вокруг ACA является причиной неправильных представлений о том, что премиальные субсидии являются формой социального обеспечения, когда на самом деле они всего лишь налоговые льготы с ограничением дохода, как и другие, которые уже существовали задолго до ACA.
Если вы имеете право на налоговую скидку, возьмите ее
Таким образом, вам не нужно беспокоиться о том, что претендовать на премиальную субсидию из-за того, что у вас солидная сумма яйца, неэтично. Это налоговый кредит, как и любой другой налоговый кредит. Бухгалтеры склонны рекламировать, что они предоставят вам все возможные налоговые льготы и вычеты, а налоговые служащие склонны ценить любые льготы, которые они получают в своей налоговой декларации.
Будь то вычет таких вещей, как проценты по ипотеке, взносы в HSA, проценты по студенческим займам или взносы в IRA, или требование налоговых льгот, таких как кредит вкладчика или премиальный налоговый кредит, большинство налоговых декларантов слишком счастливы, чтобы в конечном итоге получить более низкий общий налоговый счет. И, в конце концов, это все, что дает налоговая льгота.
Вы можете подождать, чтобы потребовать субсидию в своей налоговой декларации
Некоторым людям со значительными активами может показаться более удобным - и привычным - платить полную стоимость медицинского страхования в течение года (при условии, что вы можете себе это позволить), а затем требовать налоговую скидку на премию в своей налоговой декларации за 2019 год, используя форму 8962 .
До тех пор, как вы:
- приобретите покрытие через биржу (премиальные налоговые льготы нельзя использовать с планами, приобретенными вне биржи),
- имеют право на налоговую льготу на основании вашего дохода и стоимости контрольного плана в вашем районе относительно вашего дохода,
- и соответствовать другим требованиям для получения налоговой льготы,
вы можете запросить налоговую льготу заранее (т. е. выплачивать непосредственно вашей страховой компании каждый месяц) или в своей налоговой декларации, как и любой другой налоговый кредит.
Но в любом случае будьте уверены, что нет ничего неэтичного в требовании налоговой льготы, если ваш доход дает вам право на нее. Ваши активы не являются частью уравнения.