Содержание
- Вам нужен HDHP, чтобы участвовать в HSA
- Франшизы по не-HDHP быстро увеличились
- Уменьшение максимальных затрат на оплату с помощью HDHP
- Уход и услуги с предоплатой HDHP
- Франшиза должна быть не менее определенной суммы., устанавливаемый ежегодно IRS. На 2020 год минимальная франшиза составляет 1400 долларов на одного человека и 2800 долларов на семью (покрытие Family HDHP просто означает, что план покрывает как минимум еще одного члена семьи в дополнение к основному страхователю).
- Максимальный размер наличных средств не может превышать определенную сумму., устанавливаемый ежегодно IRS. На 2020 год максимальная сумма наличных средств на HDHP составляет 6900 долларов на одного человека и 13 800 долларов на семью.
- План не может оплачивать какие-либо непрофилактические услуги до тех пор, пока не будет достигнута минимальная франшиза.. Это означает, что непрофессиональные посещения офиса и рецепты должны оплачиваться пациентом в полном объеме (но по согласованному тарифу плана медицинского страхования, который, как правило, ниже суммы, выставляемой поставщиком медицинских услуг). Таким образом, план с предоплаченными доплатами за непрофилактические услуги не являются HDHP, даже если они соответствуют требованиям по франшизе и максимальным выплатам из собственного кармана (это потому, что доплаты включают в себя уплату пациентом установленной суммы - например, 25 или 50 долларов, - а затем страховщик выплачивает оставшуюся часть счет; это не допускается для непрофилактического ухода на HDHP, пока участник не соблюдает минимальную франшизу).
План медицинского страхования с высокой франшизой - это не то же самое, что страховой план на случай катастрофы. «Катастрофический» - это термин, который использовался в прошлом для описания любого плана медицинского страхования с высокими наличными расходами, но ACA дало для него особое определение. Планы на случай катастрофы доступны только для людей в возрасте до 30 лет и для людей, которые имеют исключение из индивидуального мандата ACA. А катастрофические планы никогда не могут быть HDHP, потому что они покрывают три непрофильных посещения офиса с предварительным вычетом и не имеют - личное воздействие, превышающее ограничения, установленные для HDHP.
Вам нужен HDHP, чтобы участвовать в HSA
Если вы хотите иметь возможность внести свой вклад в сберегательный счет для здоровья (HSA), вам необходимо иметь покрытие в рамках HDHP. И опять же, это не означает только план с высокой франшизой. Это может вызвать путаницу, поскольку люди иногда предполагают, что они могут внести свой вклад в HSA, если их план медицинского страхования имеет высокую франшизу, но это должно быть фактическое HDHP.
Помимо покрытия HDHP, вы также не можете иметь какой-либо другой дополнительный план медицинского страхования - с ограниченными исключениями для дополнительного покрытия - и вы не можете быть заявлены как иждивенцы по чьей-либо налоговой декларации. Если вы соблюдаете эти правила, вы считаются имеющими право на HSA, что означает, что вы можете делать взносы в HSA (или кто-то другой, включая работодателя, может делать взносы в ваш HSA от вашего имени).
Есть специальное правило, которое позволяет человеку вносить максимальный ежегодный взнос в HSA, если он зачисляется в HDHP в середине года (даже если это не позднее 1 декабря), но тогда они должны оставаться в рамках HDHP в течение всего следующего года. В противном случае взносы в HSA не могут быть внесены в течение любого месяца, в течение которого вы не имеете права на участие в HSA. Так, например, если вам исполняется 65 лет и вы участвуете в программе Medicare, вы должны прекратить вносить вклад в свой HSA, даже если вы продолжаете работать и по-прежнему являетесь участником HDHP своего работодателя.
Франшизы по не-HDHP быстро увеличились
Поскольку с годами франшизы по всем планам медицинского страхования увеличивались, минимальные отчисления для HDHP на самом деле уже не так уж «высоки» по сравнению с франшизами для не-HDHP.
HSA и правила для HDHP были созданы в соответствии с Законом об улучшении и модернизации рецептурных лекарств Medicare в 2003 году и впервые стали доступны для потребителей в 2004 году. На тот момент минимальная франшиза HDHP составляла 1000 долларов для одного человека и 2000 долларов для семейного покрытия. С тех пор минимальная франшиза HDHP увеличилась на 40% до 1400 и 2800 долларов соответственно в 2020 году.
Но если мы посмотрим на франшизы в целом, они увеличились гораздо более значительно. В 2006 году средняя франшиза по плану, спонсируемому работодателем, составляла всего 303 доллара. К 2019 году он вырос почти на 450% до 1655 долларов.
Таким образом, средние франшизы по всем типам планов, спонсируемых работодателем, увеличивались намного быстрее, чем минимальные отчисления для HDHP, достигнув точки, когда средняя франшиза по планам, спонсируемым работодателем (включая планы, не являющиеся HDHP), теперь выше минимального допустимая франшиза для HDHP (1655 долларов против 1400 долларов).
А на индивидуальном рынке для людей, которые покупают свою собственную медицинскую страховку, средние франшизы еще выше: для людей, которые покупают собственное страхование вне биржи, средние франшизы превышают 4000 долларов на одного человека. Сокращение разделения затрат (CSR) приводят к снижению франшиз примерно для половины людей, которые покупают свои планы на бирже, но средние франшизы при обмене для людей, не отвечающих критериям КСО, являются значительными.
В большинстве случаев - для планов, спонсируемых работодателем, а также для индивидуальных рыночных планов - HDHP, как правило, имеют франшизу, превышающую минимальные, разрешенные IRS. но очевидно, что средние франшизы по всем планам теперь находятся в пределах диапазона «высокой франшизы», когда дело касается конкретных требований HDHP.
Таким образом, хотя концепция высокой франшизы может показаться пугающей, эти планы, безусловно, стоит рассмотреть, если у вас есть один вариант, особенно если у вас есть средства для внесения взноса в HSA и получения связанных с этим налоговых преимуществ. Франшиза может быть не такой высокой, как вы ожидаете, и, как мы вскоре обсудим, максимальная сумма наличных средств на HDHP может быть ниже, чем максимальная сумма наличных средств на других планах, доступных для ты.
Уменьшение максимальных затрат на оплату с помощью HDHP
Когда HDHP дебютировали в 2004 году, Налоговое управление ограничило их максимальный размер выплат из кармана до 5 000 долларов для одного человека и 10 000 долларов для семьи. Эти лимиты ежегодно индексируются с учетом инфляции. За 16 лет они выросли на 38% до 6900 и 13800 долларов соответственно по состоянию на 2020 год.
Еще в 2004 году не существовало никаких ограничений на то, насколько высокими могут быть максимальные суммы наличных денежных средств для других типов медицинского страхования - HDHP были уникальными с точки зрения наличия установленного на федеральном уровне ограничения на размер наличных денежных средств зачисленного. экспозиция могла быть. И хотя планы, спонсируемые работодателем, часто имеют довольно щедрое покрытие с ограниченными наличными расходами, нередко можно увидеть пятизначные лимиты наличных средств на индивидуальном рынке для людей, которые приобрели собственное медицинское страхование. Взаимодействие с другими людьми
Но, начиная с 2014 года, Закон о доступном медицинском обслуживании ввел ограничения на внутрисетевые наличные расходы для всех планов, которые не были заложены или отменены. Эти ограничения ежегодно индексируются, поэтому максимальные суммы наличных средств, разрешенные ниже ACA увеличиваются с каждым годом.
Но формула, которая используется для индексации общего предела максимальных сумм наличных средств, отличается от формулы, которая используется для индексации пределов максимальных сумм наличных средств для HDHP. В 2014 году эти два ограничения были такими же. Максимальный размер выплат из кармана, применявшийся к HDHP в этом году, составлял 6350 долларов для одного человека и 12 700 долларов для семьи, и те же ограничения применялись и к не-HDHP.
Но с 2014 по 2020 год общий предел наличных расходов для лиц, не относящихся к HDHP, увеличился на 28% до 8 150 долларов для одного человека и 16 300 долларов для семьи. Максимальный размер карманов для HDHP увеличился всего на 9%, до 6900 долларов на одного человека и 13 800 долларов на семью.
В результате люди, совершающие покупки на индивидуальном рынке медицинского страхования, будут иметь тенденцию видеть по крайней мере несколько не-HDHP, которые имеют более высокие франшизы и максимальные выплаты из кармана и более низкие страховые взносы, чем доступные HDHP. И люди, которые регистрируются в плане медицинского страхования от работодателя, могут обнаружить, что максимальное воздействие наличных средств по варианту HDHP (если оно доступно) может быть ниже, чем максимальное воздействие из кармана по более традиционному плану. параметры.
Это может показаться нелогичным, поскольку мы склонны думать о HDHP как о недорогом варианте с высокой франшизой. Но динамика правил для лимитов наличных средств постепенно привела к тому, что HDHP перестали быть планами с самой низкой ценой в большинстве областей. И хотя HDHP, как правило, являются самыми дешевыми планами, предлагаемыми работодателями, нередко можно увидеть более высокие общие расходы из кармана на варианты, не связанные с HDHP (в сочетании с предварительным вычетом покрытия для непрофилактического ухода - есть всегда компромисс).
Уход и услуги с предоплатой HDHP
В соответствии с условиями ACA и последующими федеральными постановлениями, все планы медицинского страхования, не являющиеся наследниками, должны полностью охватывать конкретный перечень профилактических услуг без участия застрахованного лица. Это означает, что профилактическое лечение должно покрываться до франшизы, и никакие доплаты или совместное страхование не взимаются.
Но HDHP не разрешили оплачивать медицинское обслуживание участников до тех пор, пока не будет соблюден минимальный франшизу (то есть не менее 1400 долларов в 2020 году). Поэтому в 2013 году IRS выпустило нормативное руководство, разъясняющее, что план медицинского обслуживания может соответствовать правилам профилактического ухода ACA и при этом оставаться HDHP. В результате HDHP покрывает профилактическое обслуживание таким же образом, как и другие планы медицинского страхования: до франшиза, и при этом члену не нужно ничего платить за услугу (если предоставляются услуги, отличные от рекомендованной профилактической помощи, член должен будет оплатить полную стоимость - по согласованной сетью ставке - если он еще не выполнил франшизу ).
Правило IRS, которое позволяет HDHP предоставлять страховое покрытие с предварительным вычетом, применяется только к профилактическим услугам, санкционированным федеральным правительством. Это может вызвать конфликт правил, когда штаты выходят за рамки требований федерального правительства.
Например, федеральные правила определяют все типы женской контрацепции (включая перевязку маточных труб) как профилактические меры, поэтому они полностью покрываются планами медицинского страхования, не созданными ранее. Но федеральные правила не требуют, чтобы страховщики покрывали вазэктомию для мужчин. А когда в некоторых штатах начали требовать страхование мужской контрацепции с предварительным вычетом, оказалось, что их жители больше не смогут вносить взносы в HSA, поскольку их планы медицинского страхования больше не будут считаться HDHP, если они будут соблюдать государственные правила. Чтобы решить эту проблему, в начале 2018 года IRS выпустило временное облегчение, позволяющее HDHP предоставлять предварительную страховку для мужской контрацепции до конца 2019 года без потери статуса HDHP. Это дало штатам время пересмотреть свои законы, чтобы предусмотреть исключения для HDHP, чтобы от них не требовалось оказывать какую-либо помощь, кроме требуемых на федеральном уровне профилактических услуг, до того, как будет соблюдена минимальная франшиза.
Если вы посмотрите на законодательство штата в отношении страховых требований, вы часто увидите особые правила для HDHP. Например, законопроект, находящийся на рассмотрении в Нью-Джерси, потребует, чтобы планы медицинского страхования ограничивали наличные расходы на лекарства зачисленного на уровне не более 150 долларов в месяц (250 долларов в месяц в случае бронзовых или катастрофических планов). В законопроекте есть исключение для HDHP, в котором отмечается, что они могут продолжать требовать от участника оплаты полной стоимости рецептов до тех пор, пока не будет соблюден установленный федеральным правительством минимальный размер франшизы. Если бы это исключение не было прописано в правиле, все регулируемые штатом (т. Е. Страхование без самострахования) HDHP в Нью-Джерси потеряли бы свой статус HDHP в соответствии с положениями этого законодательства, потому что им пришлось бы начать страхование часть медицинских расходов их участников с предварительным вычетом, если и когда участнику потребовались дорогие лекарства.
Хотя правила для покрытия предоплаты по планам HDHP довольно строги, IRS проявила гибкость в этом вопросе. Помимо временного облегчения для покрытия мужскими противозачаточными средствами, агентство также выпустило новые правила в 2019 году, расширяющие список услуг, которые могут быть покрыты профилактической помощью в рамках HDHP.
Согласно новому руководству, HDHP может обеспечить предварительную вычету страхового покрытия для нескольких конкретных видов лечения, когда пациенты имеют определенные особые состояния:
- Ингибиторы АПФ и / или бета-адреноблокаторы могут покрываться страховкой для пациентов с застойной сердечной недостаточностью или ишемической болезнью сердца.
- Статины и анализ холестерина липопротеинов низкой плотности (ЛПНП) могут быть оплачены пациентами с сердечными заболеваниями.
- Мониторы артериального давления могут быть покрыты для пациентов с гипертонией
- Ингибиторы АПФ, глюкозоснижающие агенты (включая инсулин), скрининг ретинопатии, глюкометры, тестирование гемоглобина A1c и статины могут быть покрыты для пациентов с диабетом.
- Ингаляторы и пикфлоуметры могут быть покрыты для пациентов с астмой.
- Антирезорбтивная терапия может быть покрыта пациентам с остеопорозом или остеопенией.
- Тестирование международного нормализованного отношения (МНО) может быть оплачено пациентам с заболеваниями печени или нарушениями свертываемости крови.
- Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (СИОЗС) могут покрываться страховкой для пациентов с депрессией.
Чтобы было ясно, HDHP не обязательный для покрытия любых из этих услуг с вычетом предоплаты, поскольку они не входят в мандат ACA по профилактике. Таким образом, как HDHP, так и не-HDHP могут быть разработаны планы, предусматривающие разделение затрат, включая вычеты, доплаты и совместное страхование. Но новое руководство IRS дает страховщикам HDHP некоторую гибкость с точки зрения возможности предоставлять страховое покрытие с предварительным вычетом для некоторых услуг, которые могут помочь держать хронические состояния участников под контролем и помочь им оставаться более здоровыми в долгосрочной перспективе.