Содержание
- Фактический доход по сравнению с расчетным и почему это имеет значение
- Выбор варианта авансового платежа увеличивает риск
- Возможно, вам придется вернуть субсидию на медицинское страхование
- Доход не превышает 400% уровня бедности? IRS ограничит погашение вашей субсидии
- Содействие вашей ИРА может помочь
Фактический доход по сравнению с расчетным и почему это имеет значение
Сумма субсидии на медицинское страхование премиального налогового кредита, которую вы получили при регистрации в своем плане медицинского страхования (или когда вы сообщили об изменении обстоятельств в биржу в середине года), основана на оценка вашего дохода за год, за который вы получаете субсидию («доход» рассчитывается как адаптированная для ACA версия модифицированного скорректированного валового дохода). Если оценка соответствует тому, что вы на самом деле делаете, у вас не будет проблем.
Но если вы получаете прибавку к зарплате, бонус или ваш доход меняется из года в год, вы можете случайно недооценить свой доход. Если вы выйдете замуж, ваш общий семейный доход (который считает IRS) может значительно увеличиться. Если вы недооцените свой доход, вы получите большую субсидию на медицинское страхование, чем предполагалось.
Обзор премиального налогового кредитаВыбор варианта авансового платежа увеличивает риск
Как следует из названия, субсидия на медицинское страхование премиального налогового кредита является налоговой льготой; он зачисляется вам, когда вы подаете налоговую декларацию после окончания года.
Однако, поскольку в этом месяце сложно оплатить взносы по медицинскому страхованию за счет средств, которые вы не получите до следующей весны при подаче налоговой декларации, Закон о доступном медицинском обслуживании разрешает уплату налогового кредита заранее. Если вы выберете вариант авансового платежа, сумма субсидии будет ежемесячно отправляться непосредственно в вашу медицинскую страховую компанию. Это снижает ежемесячный взнос, который вы платите за медицинское страхование. Вам не нужно ждать подачи налоговой декларации; вариант предоплаты поможет вам оплатить медицинское страхование прямо сейчас.
Поскольку им нужны субсидии для ежемесячных выплат по страхованию здоровья, большинство людей берут субсидию на медицинское страхование в качестве предоплаты. Однако при использовании варианта авансового платежа, если вы недооцениваете свой доход в заявлении на получение субсидии, вы рискуете получить субсидию за весь год на основании неверной оценки дохода.
Возможно, вам придется вернуть субсидию на медицинское страхование
Когда вы получаете субсидию на медицинское страхование в виде премиального налогового кредита, частью подготовки вашей федеральной налоговой декларации является процесс, называемый выверкой. В этом процессе вы сравниваете размер субсидии правительства. фактически заплатил ваша медицинская страховая компания с суммой должен был заплатить исходя из вашего реального дохода за год. Если эти две суммы различны, вы «сверите» их при подаче налоговой декларации.
Переоценить свой доход
если ты переоценен ваш доход за год, тогда субсидия, которую правительство выплачивало вашей страховой компании авансом, была меньше, чем должна была быть. Никакого вреда; нет фола. Разница будет добавлена к вашему возмещению налога или уменьшит сумму налогов, которую вы должны.
Обратите внимание, что если вы переоценили свой доход, а затем ваш фактический доход оказался настолько низким, что вы вообще не имели бы права на субсидию (т. Е. Ваш доход либо ниже уровня бедности в штате, который не расширил Medicaid, или ниже 139 процентов уровня бедности в штате, который расширил программу Medicaid), IRS не заставит вас выплатить субсидию, но вы также не получите никаких дополнительных субсидий при подаче налоговой декларации. И если это произойдет, вам также нужно будет подтвердить свой прогнозируемый доход, когда вы продляете страховое покрытие на следующий год; Если вы разрешите своему плану автоматическое продление и в самой последней налоговой декларации в файле указано, что ваш доход находится ниже приемлемого для субсидии уровня, ваш план будет автоматически продлен, но без дополнительной субсидии (как всегда, при подаче следующей налоговой декларации вы сможете потребовать налоговую льготу на премию, при условии, что в этом году вы действительно получите доход, отвечающий критериям субсидии.)
Недооценка вашего дохода
если ты недооцененный ваш годовой доход, тогда субсидия, которую правительство выплатило вашей страховой компании заранее, была больше, чем должна была быть. Вы должны согласовать это выплата излишка когда вы подаете налоговую декларацию. Если сумма, которую вы должны вернуть, составляет 15 долларов, это, вероятно, не так уж и важно. Но если это 1500 долларов, и вам придется выдать их 15 апреля неожиданно, то это гораздо серьезнее.
Хуже того, если ваш доход окажется даже на один доллар выше предела отсечения для получения субсидии на медицинское страхование премиального налогового кредита (это 400% уровня бедности в предыдущем году для вашей семьи), вам придется вернуть всю сумму субсидии когда вы подаете налоговую декларацию. Это могут быть тысячи долларов, если вы сильно недооценили свой доход или если вы живете в районе с высокими страховыми взносами.
Доход не превышает 400% уровня бедности? IRS ограничит погашение вашей субсидии
Но до тех пор, пока ваш доход не превышает пороговую сумму для получения права на субсидию (т.е. 400% от уровня бедности), будьте уверены, что IRS имеет ограничения на то, какую часть вашей переплаченной субсидии вам придется выплатить. .
Форма 8962 используется для сверки налоговых льгот, а IRS объясняет, как работает процесс погашения: в зависимости от вашего дохода и статуса налоговой декларации максимальная сумма, которую вам придется вернуть, варьируется от 300 до 2650 долларов в зависимости от вашего налога. статус подачи документов и ваш фактический доход (лимиты погашения индексируются с учетом инфляции; эти числа относятся к налоговым декларациям за 2019 год), при условии, что ваш доход дает вам право на получение хотя бы некоторой суммы премиальных субсидий.
Даже если ваша субсидия составляла 10 000 долларов в год и оказывается, что она должна была составлять только 5 000 долларов, они не заставят вас выплатить все это, если только не выяснится, что вы вообще не должны были получать никаких субсидий.
Содействие вашей ИРА может помочь
Также важно понимать, что «доход» означает модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI), и расчет для этого специфичен для ACA - это не то же самое, что общие расчеты MAGI, которые используются для других налоговых целей. Так что, если это выглядит так как ваш доход будет выше, чем вы ожидали, знайте, что взнос в традиционный IRA (и / или HSA, если у вас есть медицинская страховка, отвечающая требованиям HSA) уменьшит ваш MAGI и поможет вам избежать необходимости возвращать субсидию на премию .