Содержание
- Никаких вычетов за премии, уплаченные кем-то другим от вашего имени
- Никаких вычетов для премий, уплаченных вами до уплаты налогов.
- Когда медицинское страхование облагается налогом
- Размер вашего вычета по страхованию здоровья ограничен
Никаких вычетов за премии, уплаченные кем-то другим от вашего имени
Вы не можете получить налоговый вычет по страхованию здоровья, если не заплатили за него. Если кто-то, например, работодатель или государство, платит ваши взносы на медицинское страхование, эти взносы не подлежат вычету. Если ваш работодатель оплачивает часть ваших взносов на медицинское страхование, а вы платите другую часть, вы не можете требовать удержания той части, которую заплатил ваш работодатель (и почти во всех случаях выплаченная вами часть вычитается из вашего чека заранее. налог, что означает, что вы не сможете вычесть его из своей налоговой декларации, поскольку это будет двойным падением).
Приобретали ли вы индивидуальную или семейную медицинскую страховку на бирже медицинского страхования в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании? Любые субсидии на авансовый платеж, которые снизили стоимость ваших взносов по медицинскому страхованию, не могут быть востребованы в качестве вычета. Хотя сумма субсидии авансового платежа не может быть востребована в качестве вычета, сумма страховой премии, которую вы выплачиваете из своих собственный карман может быть франшиза. Вы узнаете об этом позже.
Никаких вычетов для премий, уплаченных вами до уплаты налогов.
Взносы, которые вы платите за медицинское страхование по месту работы, обычно выплачиваются из вашей зарплаты. перед рассчитываются ваши подоходные налоги. Это делает ваш доход меньше, подобно тому, как деньги, которые вы вносите в свои пенсионные накопления 401 (K), делают ваш доход меньше. Поскольку эти страховые взносы уплачивались деньгами до вычета налогов, они уже не облагаются налогом на прибыль; вы не можете требовать их в качестве вычитаемых расходов.
Не уверены, вычтены ли ваши страховые взносы из вашей зарплаты до налогообложения или после уплаты налогов? Взносы на медицинское страхование, спонсируемые работодателем, почти всегда выплачиваются из денег до вычета налогов, но, чтобы перепроверить, вы можете спросить свой отдел заработной платы или немного посчитать. Если ваши страховые взносы оплачиваются деньгами до вычета налогов, эти деньги не будет включаться в ваш доход W-2. Если ваши страховые взносы оплачиваются деньгами после уплаты налогов, эти деньги воля включаться в ваш доход W-2. Если ваши страховые взносы не были включены в качестве дохода в ваш W-2, вы не можете использовать их как вычет, потому что они уже не облагаются налогом (даже если они были выплачены деньгами после уплаты налогов, ваша способность вычесть их будет быть ограниченным, как описано ниже).
Когда медицинское страхование облагается налогом
Есть несколько случаев, когда медицинское страхование не облагается налогом.
Вы работаете не по найму
Если вы работаете не по найму, ваши взносы по медицинскому страхованию могут вычитаться.
Если вы работаете не по найму и не имеете права на медицинский план, спонсируемый работодателем, через работу вашего супруга (или другую работу, которую вы выполняете), вы можете списать свои взносы на медицинское страхование. Это включает в себя страховые взносы для вашего супруга и иждивенцев, а также может включать взносы по Medicare Part A, Part B, Part C (Medicare Advantage) и Part D. Но вы не можете списать на страховые взносы больше, чем вы заработали. от вашей самозанятости.
Вычет по медицинскому страхованию для самозанятых людей берется в Таблицу 1 формы 1040. Это делает его вычетом «сверх нормы», что означает, что он снижает ваш скорректированный валовой доход. У этого способа есть несколько преимуществ. Работает отчисление по страхованию здоровья самозанятых:
- Если вы не перечисляете свои отчисления, вы все равно будете получать выгоду от корректировки дохода для взносов на медицинское страхование (и очень немногие сейчас отмечают, что Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно увеличил стандартный вычет).
- Многие вычеты постепенно отменяются при более высоких уровнях дохода. Уменьшение вашего дохода на сумму ваших ежегодных взносов на медицинское страхование может помочь вам остаться ниже уровня поэтапного отказа для других отчислений.
- Некоторые вычеты могут быть сделаны только в том случае, если они превышают определенный процент вашего дохода. Чем меньше ваш доход, тем легче превысить этот порог и потребовать отчисления.
Вы платите свои страховые взносы и учитываете свои вычеты
Если вы платили взносы на медицинское страхование собственными деньгами после уплаты налогов, они могут вычитаться в зависимости от того, сколько вы тратите и от того, детализируете ли вы свои отчисления (это при условии, что вы не работаете на себя; если да, то не делаете этого) не нужно перечислять, чтобы вычесть взносы по страхованию здоровья).
Например, если вы приобрели индивидуальный или семейный полис медицинского страхования на бирже медицинского страхования вашего штата или непосредственно в страховой компании, вы можете включить деньги, уплаченные вами в ежемесячные взносы по медицинскому страхованию, как подробный налоговый вычет. Однако вычет общих медицинских расходов (включая страховые взносы) ограничен, и сумма, которую вы можете удержать, будет зависеть от вашего дохода. Подробнее об этом ограничении вы узнаете ниже.
Некоторые страховые взносы Medicare можно засчитать в ваши общие медицинские расходы. Вы можете вычесть часть своих общих медицинских расходов, если разберете свои вычеты, как описано ниже. Medicare Part B, Part C (Medicare Advantage), покрытие рецептурных препаратов по части D и дополнительные страховые взносы Medigap засчитываются в ваши общие медицинские расходы. (Обратите внимание, что страховые взносы Medigap не могут быть вычтены из вычетов по медицинскому страхованию самозанятых, описанных выше. Но они могут быть включены в общие медицинские расходы для людей, которые собираются детализировать свои вычеты).
Большинство людей не платят страховые взносы по программе Medicare Part A. Но если вы платите, вы можете учесть их в своих общих медицинских расходах. Если вы участвуете в программе социального обеспечения, вы получаете часть A Medicare автоматически, без каких-либо взносов, поскольку вы или ваш супруг (а) заплатили налог на заработную плату за это, пока вы работали. Так обстоит дело с большинством людей, и в этом случае вы ничего не можете вычесть по программе Medicare Part A.
Однако вы можете вычесть страховые взносы по программе Medicare Part A, если вы и ваш супруг:
- не платили налоги на Medicare, пока вы работали, и
- на вас не распространяется социальное обеспечение, и
- вы добровольно зарегистрировались в программе Medicare Part A, и
- вы платите ежемесячные взносы по Части А.
Размер вашего вычета по страхованию здоровья ограничен
Если у вас есть возможность списать детализированный вычет по медицинскому страхованию, существуют ограничения на размер страховых взносов, которые вы можете списать.
Если вы учитываете свои отчисления и включаете взносы на медицинское страхование в качестве вычета медицинских расходов, вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (этот порог увеличится до 10% после конца 2020 г. ).
Сложите свои квалифицированные взносы на медицинское страхование и все соответствующие без возмещения медицинские расходы, такие как франшиза, доплаты и совместное страхование. Если все они вместе превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода, вы можете вычесть часть, превышающую 7,5% вашего дохода. Эта сумма будет включена вместе с другими детализированными вычетами, которые у вас есть. Но имейте в виду, что очень немногие люди считают целесообразным перечислять вычеты сейчас, когда стандартный вычет намного больше, чем раньше.
Если вы работаете не по найму и претендуете на вычет по страхованию здоровья самозанятого в Приложении 1 формы 1040, вам не нужно беспокоиться о пороге дохода в 7,5%, потому что вы списываете страховые взносы как корректировку к вашему доходу, а не как вычет. В вашем случае сумма, которую вы можете запросить, ограничена вашей прибыльностью. Вы не можете требовать корректировки вашего дохода по взносам на медицинское страхование, которые превышают доход, который вы получаете от самозанятости. Но пока у вас есть доход, чтобы поддерживать его, вы можете включить полную сумму, которую вы заплатили за свою медицинскую страховку, и она будет вычтена из вашего дохода до расчета налогов. (Обратите внимание, что если вы являетесь владельцем более 2% акций S-Corp и покупаете медицинскую страховку на свое имя, вы можете использовать вычет по страхованию здоровья самозанятых лиц только в том случае, если S-Corp возместит вам страховых взносов и включает возмещенную сумму на вашем W-2. В этом случае ваш вычет ограничивается суммой, не превышающей сумму, которую S-Corp возместила вам и сообщила в вашем W-2.)