Содержание
- Понимание MAGI
- Премиальные субсидии, сокращение совместной оплаты, Medicaid и CHIP
- Как работает расчет?
- Другие факторы MAGI, о которых следует помнить
- Как экономия денег может дать вам право на получение субсидий
Понимание MAGI
ACA использовало термин «модифицированный скорректированный валовой доход» (MAGI) для описания способа расчета дохода для получения права на получение субсидии премий, и это точная терминология - расчет представляет собой модификацию скорректированного валового дохода. Но концепция МАГИ уже существовала для других целей, связанных с налогами, и рассчитывается иначе, что привело к некоторой путанице.
Важный вывод здесь - понять, что право на получение премиальной субсидии MAGI (и во многих случаях право на получение Medicaid) не совпадает с определением MAGI, которое вы, возможно, уже понимали в прошлом. Он специфичен для медицинского страхования и имеет свои собственные правила.Даже в рамках этой категории расчет для Medicaid и CHIP немного отличается от права на получение финансовой помощи с помощью медицинского страхования, приобретенного в обмен.
Хорошая новость заключается в том, что он рассчитывается таким образом, чтобы вы могли более гибко настраивать свой MAGI, чтобы оптимизировать ваше право на получение премиальных субсидий.
Премиальные субсидии, сокращение совместной оплаты, Medicaid и CHIP
MAGI, специфичный для ACA, используется для определения права на получение премиальных субсидий (субсидия на самом деле представляет собой налоговый кредит, который предоставляется авансом или в вашей налоговой декларации) и сокращения распределения затрат, когда люди делают покупки для покрытия в бирже медицинского страхования своего штата. Он также используется для определения права на участие в программах CHIP и Medicaid.
Право на участие в программе Medicaid и MAGI
Обратите внимание, что не все права на участие в программе Medicaid основаны на MAGI; ACA переключило большую часть определения права на участие в программе Medicaid на систему на основе MAGI - без ограничений на активы или ресурсы. Но критерии приемлемости для слепых, инвалидов, старше 64 лет или лиц, имеющих двойное право на Medicare и Medicaid, различны и могут по-прежнему включать ограничения активов / ресурсов, а не только систему, основанную на доходе.
Как работает расчет?
Если вы знакомы с концепцией MAGI, которая используется в других условиях, вы знаете, что она требует, чтобы вы начали со скорректированного валового дохода (из вашей налоговой декларации; AGI - это строка 8b в форме 1040 2019 года), а затем добавили различные вещи, такие как отчисления на проценты по студенческому кредиту и взносы в IRA. Но когда дело доходит до MAGI, относящегося к ACA, вам не нужно возвращать ни одну из этих сумм - или большую часть других сумм, которые вам нужно было бы добавить к своему доходу, чтобы получить свой обычный MAGI.
Вместо этого, специфическая для ACA формула MAGI [определенная в 26 Кодексе США 36B (d) (2) (B)] начинается со скорректированного валового дохода и добавляет только три вещи:
- Не облагаемый налогом доход социального обеспечения (начиная с 2018 налогового года это строка 5a минус строка 5b в форме 1040).
- Не облагаемые налогом проценты (начиная с 2018 налогового года это строка 2а формы 1040)
- Полученный за рубежом доход и расходы на жилье для американцев, проживающих за границей (форма 2555)
Для многих людей сумма этих трех вещей составляет 0 долларов, что означает, что их MAGI, относящийся к ACA, совпадает с AGI, указанным в их налоговой декларации. Но если в вашей налоговой декларации есть суммы по любому из этих трех элементов, вам необходимо добавить их в свой AGI, чтобы определить ваш MAGI для получения субсидии премиум-класса и права на сокращение совместного покрытия расходов.
Для определения права на участие в программах Medicaid и CHIP некоторые суммы либо вычитаются, либо подсчитываются определенным образом:
- Квалифицированные выигрыши в лотерею и единовременный доход (включая наследство, возврат налогов и т. д.) засчитывается только в том месяце, в котором оно получено, если сумма меньше 80 000 долларов США; большие суммы распределяются пропорционально в течение более длительного периода времени (право на участие в программе Medicaid основано на ежемесячном доходе; право на получение субсидии премий, с другой стороны, основано на годовом доходе).
- Определенные выплаты американским индейцам и коренным жителям Аляски вычитаются, если они были включены в AGI.
- Стипендии, награды и стипендии вычитаются, если они были включены в AGI (при условии, что они использовались для расходов на образование, а не на проживание).
- Номинальные суммы, полученные по государственным грантам родители-наставники, которые помогают другим семьям получить медицинское страхование, не включены в MAGI.
Другие факторы MAGI, о которых следует помнить
MAGI основан на доходе домохозяйства, но существуют разные правила того, как доход ребенка засчитывается в MAGI домохозяйства в зависимости от того, определяется ли право на участие в программе Medicaid / CHIP или на получение премиальных субсидий.
Если супружеская пара хочет подать заявку на премиальные субсидии при обмене (или потребовать их в своей налоговой декларации после уплаты полной стоимости плана, приобретенного через обмен), они должны подать совместную налоговую декларацию. Но если супружеская пара которые проживают вместе, подает заявку на участие в программе Medicaid, их общий семейный доход учитывается независимо от того, как они подают налоговую декларацию.
Премиальные субсидии представляют собой налоговые льготы, но они отличаются от других налоговых льгот тем, что вы можете - и большинство людей берут их заранее, вместо того, чтобы ждать, чтобы потребовать их в своей налоговой декларации (обратите внимание, что деньги выплачиваются по вашей от имени вашей медицинской страховой компании; оно вам не отправляется). Это также означает, что когда вы регистрируетесь в плане медицинского обслуживания во время открытой регистрации (с 1 ноября по 15 декабря в большинстве штатов, для покрытия, которое вступит в силу 1 января), вы будете использовать прогнозируемый MAGI, исходя из того, что вы оцениваете своим доходом в следующем году.
Если ваш доход стабильный из года в год, вы можете разумно оценить свой MAGI на предстоящий год на основе налоговой декларации за прошлый год. Но многие люди, приобретающие собственную медицинскую страховку, работают не по найму, и их доход варьируется от года к году, что может затруднить точное прогнозирование MAGI на предстоящий год.
Если в начале года вы начнете замечать, что ваш фактический доход значительно отличается от того, что вы прогнозировали, вы можете сообщить о своем обновленном доходе бирже, и они смогут скорректировать сумму вашей премиальной субсидии в режиме реального времени (или переключить вас с частный план Medicaid или наоборот, если изменение вашего дохода повлекло за собой изменение статуса участия в программе Medicaid).
Чтобы учесть тот факт, что налоговые льготы по страховым премиям выплачиваются авансом в течение года, их необходимо сверять в вашей налоговой декларации. Если окажется, что сумма субсидии, выплаченная от вашего имени в течение года, была слишком маленькой, IRS выплатит вам разницу при подаче налоговой декларации. Но если сумма субсидии, выплаченная от вашего имени, была слишком большой, возможно, вам придется вернуть ее частично или полностью.
Подробная информация о выверке страховых налоговых льгот объясняется в инструкциях к Форме 8962 (Форма 8962 должна быть включена в вашу налоговую декларацию, если в течение года от вашего имени была выплачена страховая премия, или если вы хотите потребовать налоговую льготу по вашей налоговая декларация).
Облагаются ли мои страховые взносы налогом?Если ваш MAGI в конечном итоге составляет более 400% от уровня бедности (максимальная сумма, которую вы можете заработать и по-прежнему иметь право на получение налоговой льготы), и налоговая льгота на премию была выплачена от вашего имени в течение года, вам придется выплатить все когда вы подаете налоговую декларацию. Пока ваш MAGI составляет менее 400% от уровня бедности, сумма страхового налогового кредита, который вам придется выплатить, ограничивается не более 1325 долларов США, если вы подаете индивидуальный запрос, и не более 2650 долларов США, если у вас есть другой налоговый статус (эти цифры относятся к 2019 налоговому году; они были немного меньше - 1300 долларов и 2600 долларов для 2018 налогового года).
Из-за того, как рассчитывается MAGI для ACA, вы можете предпринять некоторые действия, чтобы гарантировать, что ваш MAGI окажется ниже 400% от уровня бедности, даже если в противном случае он может быть слишком высоким для вас, чтобы получать субсидию - право.
Как экономия денег может дать вам право на получение субсидий
Премиальные субсидии при обмене медицинского страхования доступны только в том случае, если ваш MAGI не превышает 400% от уровня бедности. На одного человека в 2020 году это 49 960 долларов; для семьи из четырех человек - 103 000 долларов.
Обратите внимание, что для получения права на получение премиальных субсидий всегда используются цифры уровня бедности за предыдущий год, поскольку открытая регистрация для охвата данного года проводится до того, как будут определены цифры уровня бедности для этого года (для права на участие в программах Medicaid и CHIP используются цифры текущего уровня бедности, поскольку зачисление в эти планы продолжается круглый год).
Эти уровни дохода, безусловно, хорошо распространяются на средний класс, но если вы обнаружите, что ваш доход немного слишком высок для субсидий на премиальные, вы можете в конечном итоге заплатить очень значительную часть своего дохода за медицинское страхование.
Здесь полезно понимать, что взносы до налогообложения, которые вы вносите на пенсионные счета, уменьшат ваш MAGI, как и взносы на сберегательный счет для здоровья (при условии, что у вас есть план медицинского страхования, отвечающий требованиям HSA, и вы имеете право вносить взносы в HSA).
В зависимости от вашей ситуации с работой и вашего плана медицинского страхования, вы можете отложить значительную сумму денег на пенсионном счете (это включает традиционные IRA, но также включает такие вещи, как 401 (k) s, SEP-IRA, SIMPLE-IRA, соло 401 (k) s, которые, как правило, имеют более высокие лимиты взносов) и / или счет сбережений здоровья, и при этом понижают ваш MAGI. Если ваши взносы уменьшат ваш MAGI настолько, чтобы он оказался ниже 400% от уровня бедности, вы можете обнаружить, что получаемый в результате налоговый вычет (субсидия) является значительным, в зависимости от того, где вы живете и сколько вам лет.
Если у вас есть вопросы о вашей конкретной ситуации, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Просто имейте в виду, что взносы в такие вещи, как HSA или традиционный IRA (но не Roth IRA, поскольку эти взносы не до налогообложения) уменьшат ваш MAGI, связанный с ACA.
- доля
- кувырок
- Эл. адрес