Как работает сберегательный счет на здоровье?

Содержание

• Как HSA снижает мои налоги?
• Кто имеет право на HSA?
• Как деньги попадают в HSA?
• Как я могу использовать свои средства HSA?
• Что еще мне нужно знать?
• Реформа здравоохранения и HSAs

HSA, или сберегательный счет для здоровья, - это особый тип сберегательного счета с льготным налогообложением, предназначенный для оплаты медицинских расходов из кармана. Для того, чтобы делать взносы в HSA, вы должны быть участником плана медицинского страхования с высокой франшизой или HDHP, отвечающего требованиям HSA. Помимо того, что HSA является разумным способом оплаты личных медицинских расходов, таких как франшиза и совместное страхование, они все чаще используются как часть стратегии пенсионного планирования.

Однако из-за налоговых преимуществ существует множество правил о том, кому разрешено создавать HSA, кто может вносить деньги в HSA и для чего эти деньги могут быть использованы. Если вы не соблюдаете правила, вы потеряете налоговые льготы и должны будете получить дополнительные штрафы.

Как HSA снижает мои налоги?

Если вы правильно управляете своим HSA и соблюдаете все правила IRS, ваши деньги HSA составляют:

• Не облагается налогом, когда вы его зарабатываете и вносите в HSA.
• Не облагается налогом по мере роста (за счет инвестиционных доходов или процентов).
• Не облагается налогом, когда вы снимаете его с HSA для оплаты медицинских расходов.

Вот как это работает. Деньги, которые вы вкладываете в свой HSA, идут до уплаты налогов. Если ваш работодатель вносит свой вклад в ваш HSA, эти деньги не считаются доходом, поэтому вы также не платите с них налоги.

Доходы от процентов и инвестиций в HSA растут без учета налогов, как и в IRA. Поскольку вы не платите налог на прибыль каждый год при росте, вы храните больше этих денег на счете, и счет растет быстрее. И для HSA нет правила «используй или потеряй». Если вам не нужно снимать деньги для оплаты медицинских расходов, они просто остаются на счете и переносятся с одного года на другой. Таким образом, можно накопить значительную часть вложений в HSA, если вы будете делать постоянные взносы и не будете снимать средства.

Если вы снимаете деньги со своего HSA для оплаты квалифицированных медицинских расходов, вам не нужно платить с него подоходный налог. Однако, если вы снимаете деньги со своего HSA, но не используете их на медицинские расходы, вы придется платить подоходный налог плюс 20% штрафа (раньше это было 10%, но Закон о доступном медицинском обслуживании увеличил его до 20%).

После того, как вам исполнится 65 лет, правила немного другие. Если вы участвуете в программе Medicare, вы больше не можете участвовать в программе HSA. Однако вы все равно можете использовать деньги, сэкономленные в HSA. В отличие от того, что было до того, как вам исполнилось 65 лет, вы можете тратить деньги HSA на все, что захотите, и у вас не будет 20% штрафа. Однако вы должны будете платить подоходный налог за снятие средств с HSA, не использованных для медицинских расходов. Если вы снимаете деньги со своего HSA и используете их для квалифицированных медицинских расходов, вы не платите с них регулярный подоходный налог; это совершенно не облагается налогом.

Кто имеет право на HSA?

Вы имеете право начать и внести свой вклад в HSA, если вы соответствуете всем этим требованиям:

1. Вы застрахованы квалифицированным HDHP [Это не просто план медицинского страхования с высокой франшизой. У вас должен быть план медицинского страхования с высокой франшизой, который соответствует требованиям к вычету и выплате из кармана, установленным IRS для планов, отвечающих требованиям HSA, и который не покрывает ничего, кроме профилактического обслуживания до того, как франшиза будет удовлетворена, то есть вы Я буду оплачивать полную стоимость посещения офиса, а не только доплату, до тех пор, пока не будет достигнута ваша франшиза. IRS немного смягчил правила в отношении того, какие услуги могут считаться профилактическими услугами и, таким образом, оплачиваться за счет предоплаты HDHP, а также смягчил правила, чтобы позволить HDHP оплачивать тестирование и лечение COVID-19 перед предварительным лечением. франшиза.]
2. У вас нет дополнительной медицинской страховки, отличной от HDHP.
3. Вы не участвуете в программе Medicare.
4. Никто другой не может объявить вас иждивенцем на основании своей налоговой декларации.
5. У вас нет универсального счета гибких расходов (FSA) или счета возмещения расходов на здоровье (HRA). Вы можете иметь FSA или HRA ограниченного назначения, FSA или HRA после вычета налогов, HRA при выходе на пенсию или приостановленное HRA.

Как деньги попадают в HSA?

Вы можете внести деньги в свой HSA самостоятельно, ваш работодатель может внести деньги в ваш HSA или другое лицо может внести деньги в ваш HSA. Однако общие годовые взносы в HSA ограничены. Лимиты меняются каждый год и зависят от вашего возраста, а также от того, есть ли у вас страховое покрытие HDHP или семейное страхование.

Сколько вы можете внести в HSA?
	2019	2020
Самостоятельное страхование до 55 лет	$3,500	$3,550
Семейное страхование до 55 лет	$7,000	$7,100
Самостоятельное страхование в возрасте 55+	$4,500	$4,550
Возраст семейного покрытия 55+	$8,000	$8,100

Если ваше медицинское страхование HDHP осуществляется через вашу работу, ваш работодатель может вносить взносы в ваш HSA. Кроме того, многие работодатели устанавливают удержания из заработной платы, поэтому вы можете легко вносить часть каждой зарплаты непосредственно в свой HSA. Когда взносы в HSA производятся таким образом, вы избегаете как подоходного налога, так и налога на заработную плату (FICA), тогда как взносы, не связанные с фондом заработной платы, в HSA вычитаются только для целей налога на прибыль (в этом случае вы вычитаете их из своей налоговой декларации).

Если ваша медицинская страховка не связана с вашей работой, ваш работодатель, вероятно, не будет участвовать. В этом случае некоторые люди предпочитают автоматически вносить ежемесячные взносы в свой HSA. Однако ваше финансовое учреждение также позволит вам внести единовременный взнос в ваш HSA, если вы предпочитаете такой подход. И даже если ваш HSA установлен на вашей работе, вы можете остановить, начать или изменить размер своего взноса в HSA в любое время. Это отличается от взносов FSA, которые нельзя изменить в середине года, если у вас нет квалификационного мероприятия.

Ваши средства HSA должны быть у хранителя HSA, которым может быть банк, кредитный союз, страховая компания или брокерская компания. Возможность иметь свои деньги на брокерском счете означает, что их можно инвестировать в фондовый рынок, если это ваш выбор, с получением прибыли от инвестиций, а не простых процентов (инвестиции подвержены риску, поэтому некоторые люди предпочитают более низкую доходность и меньший риск - что сопровождается хранением средств HSA в банке или кредитном союзе).

Вы можете финансировать свой HSA за счет распределения из вашего традиционного IRA или Roth IRA. Распределение должно производиться непосредственно доверенным лицом IRA доверенному лицу HSA и разрешено только один раз в вашей жизни. Узнайте больше об этом в публикации IRS 969 или у своего финансового консультанта.

Как и в случае с IRA, вы можете внести свой вклад в HSA до 15 апреля.^th следующего года (или крайний срок подачи налоговой декларации за этот год, если он немного сдвинут с 15 апреля). Например, если у вас есть страховка HDHP в 2020 году, но вы не исчерпали максимальную сумму своих взносов в HSA за 2020 год к концу года, вы можете сделать дополнительный взнос за 2020 год, когда готовите свои налоги 15 апреля 2021 года. Вы можете внести весь взнос за 2020 год 15 апреля 2021 года - решать вам. [Обратите внимание, что крайний срок подачи налоговой декларации за 2019 год был продлен до 15 июля 2020 года из-за пандемии COVID-19, что означает, что у людей есть время до 15 июля 2020 года, чтобы сделать взносы в HSA за 2019 год.]

Как я могу использовать свои средства HSA?

Деньги в вашем HSA - ваши. Вы можете потратить их на все, что захотите. Тем не мение, если вы хотите избежать уплаты подоходного налога и штрафов, вы будете получать только часть от HSA для оплаты соответствующих медицинских расходов..

Приемлемые медицинские расходы включают медицинские расходы, которые не оплачивает ваша медицинская страховка, но которые в противном случае могли бы быть вычтены из ваших федеральных подоходных налогов (однако, если вы используете деньги из своего HSA для оплаты этих расходов, вы не можете вычесть их в налоговой декларации, так как это будет двойным ударом). См. Полный список в публикации IRS 502, но вот краткое изложение:

• Собственная ответственность по страхованию здоровья, доплаты и совместное страхование (у вас должно быть покрытие HDHP, чтобы делать взносы в HSA, и вы можете использовать эти средства HSA для оплаты личных расходов в рамках HDHP. Если вы позже перейдете на не-HDHP, и у вас все еще останутся деньги ваш HSA, вы можете использовать эти деньги для оплаты наличных расходов, которые вы понесете по новому плану медицинского страхования, хотя вы не сможете вносить дополнительные взносы в HSA, если не перейдете обратно к HDHP).
• Лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта. С 2011 по 2019 годы безрецептурные лекарства можно было приобретать на безналоговые фонды HSA, если у вас был рецепт на них, но Закон CARES - закон, в первую очередь касающийся COVID-19, - отменил это требование, позволив людям использовать налоги. -бесплатные средства HSA для покупки безрецептурных лекарств. Медицинская марихуана.не подходит даже если у вас есть рецепт и вы находитесь в штате, где он был легализован.
• Стоматологические расходы, такие как чистка зубов, профилактика и пломбы.. Однако чисто косметическая стоматология вроде отбеливания зубовне подходит.
• Осмотр глаз, операция по коррекции зрения, очки, контактные линзы и принадлежности для контактных линз если очки или контактные линзы используются по медицинским показаниям, например, для коррекции зрения.
• Менструальные продукты (это новое дополнение, добавленное законом CARES в 2020 году)
• Товары для грудного вскармливания.
• Диабетические принадлежности.
• Расходы на экстракорпоральное оплодотворение.
• Альтернативная медицина ваша медицинская страховка может не покрывать такие процедуры, как лечение иглоукалыванием, хиропрактика и медицинское обслуживание, предоставляемое практикующим христианской наукой.
• Премия за продолжение COBRA вашей медицинской страховки, медицинского страхования вашего супруга или вашего иждивенца.
• Премия по страхованию на случай длительного ухода (с учетом ограничений в долларах, которые зависят от вашего возраста и ежегодно индексируются IRS).
• Страховой взнос на медицинское страхование при получении государственного пособия по безработице..
• Если вам 65 лет или больше, страховой взнос для частей A, B и D Medicare или Medicare Advantage. Однако дополнительное страхование Medicare (Medigap) не является приемлемым расходом.

Даже если технически ваш HSA является индивидуальным счетом, вы также можете использовать его для оплаты соответствующих медицинских расходов вашего супруга (а) и ваших налоговых иждивенцев.

Что еще мне нужно знать?

Вам нужно будет подать дополнительную налоговую форму, форму 8889, каждый год, когда вы, ваш работодатель или кто-либо другой вносит свой вклад в ваш HSA. Даже если никто не вносил вклад в ваш HSA, вам нужно будет заполнить форму 8889, если вы отказались деньги из вашего HSA.

Банк или брокерская компания, которую вы используете в качестве хранителя HSA, будет присылать вам до двух налоговых форм каждый год. Форма 5498-SA покажет ваши взносы в HSA за год. Форма 1099-SA покажет снятие средств с вашего HSA за год (если они у вас были).

Вам нужно будет сохранить достаточную документацию о том, что вы потратили любые снятия HSA на соответствующие медицинские расходы. Если IRS проверит ваше возвращение, вам, возможно, придется предоставить такие вещи, как счета от врача, пояснения к бланкам медицинского страхования и квитанции на такие вещи, как раствор для контактных линз и пластыри.

Думаете об игре системы, переключившись на HDHP на несколько месяцев, чтобы вы могли внести не облагаемые налогом деньги за целый год в HSA, а через несколько месяцев снова выйти из HDHP? Не беспокойся. У IRS есть период тестирования, который длится с декабря года, в котором вы сделали вычет, в течение всего следующего года. Если вы не обеспечите покрытие планом медицинского страхования с высокой франшизой в течение всего периода тестирования, вы потеряете налоговое преимущество и можете подвергнуться штрафу. Однако, если вы планируете сохранить покрытие HDHP, вам не нужно беспокоиться о периоде тестирования.

Итак, если вы зарегистрировались в плане, отвечающем требованиям HSA, в октябре 2019 года и собираетесь продолжать пользоваться планом, отвечающим требованиям HSA, в течение всего 2020 года, вам разрешается вносить полные взносы в свой HSA за 2019 и 2020 годы. Но если вы прекратите участие в программе HDHP в середине 2020 года, вам придется добавить сумму, которую вы внесли в свой HSA за первые девять месяцев 2019 года (когда у вас не было покрытия HDHP), к своему доходу за 2019 год, а также дополнительный налог 10%.

Реформа здравоохранения и HSAs

В большинстве республиканских предложений по реформе здравоохранения содержится призыв уделять повышенное внимание HSAs, включая более высокие лимиты взносов, ослабление руководящих принципов отбора в отношении того, кто может делать взносы, и налоговые льготы, чтобы помочь людям финансировать HSA.

С другой стороны, Закон о медицинской помощи для Америки, который был внесен в Палату представителей в конце 2018 года и поддерживается многими членами Конгресса от Демократической партии, призывает к прекращению взносов в HSA, поскольку закон значительно снизит воздействие крупных медицинских счетов для многих. Американцы.

Ясно, что обе стороны прохода по-разному относятся к HSA. Но пока правила HSA не изменились.