Содержание
- Работодатели используют расчеты Safe Harbor
- Безопасные гавани
- Как IRS узнает, какой метод Safe Harbor использовал мой работодатель?
- Дополнительный семейный доход не учитывается в методах Safe Harbor
- Что все это значит для сотрудников?
Есть широкие возможности для покрытия, которое могут предложить крупные работодатели, но для того, чтобы соответствовать требованиям работодателя, покрытие должно обеспечивать минимальную стоимость и считаться доступным для работника.
Минимальное значение просто означает, что план покрывает не менее 60% средних медицинских расходов для стандартного населения и обеспечивает «существенное покрытие» для стационарного лечения и услуг врача (обратите внимание, что минимальное значение - это не то же самое, что минимальное необходимое покрытие, но работодатель планы с минимальной стоимостью действительно соответствуют требованиям минимального основного покрытия).
Но доступность - более субъективный показатель, поскольку он во многом зависит от дохода человека. Как работодатели и IRS определяют, доступен ли план для сотрудников?
Работодатели используют расчеты Safe Harbor
IRS считает страхование работника доступным до тех пор, пока доля работника в страховых взносах за самостоятельное страхование не превышает 9,78% семейного дохода работника в 2020 году (этот процент ежегодно индексируется с учетом инфляции; он начинался с 9,5%. в 2014 году увеличивалась каждый год в течение 2017 года, а затем несколько снижалась в 2018 году).
Важно понимать, что это определение относится только к себе. Стоимость добавления членов семьи в план сотрудника составляет не принимается во внимание при определении доступности. Все, что имеет значение, - это то, что сотрудник должен заплатить только за свое страхование. К сожалению, члены семьи не имеют права на премиальные субсидии на индивидуальном рынке, если у них есть доступ к покрытию в рамках спонсируемого работодателем плана, который считается доступным для работника, независимо от того, сколько будет стоить добавление семьи к работодателю. спонсируемый план. Это известно как семейный сбой.
Таким образом, определение доступности довольно простое: если покрытие, которое предлагает ваш работодатель, будет стоить вам более 9,78% вашего семейного дохода в 2020 году, оно не считается доступным. В этом случае у вас будет доступ к премиальным субсидиям на бирже, если вы захотите вместо этого купить индивидуальный рыночный план, и тогда ваш работодатель будет подвергнут штрафу по мандату работодателя.
Но как ваш работодатель знает ваш семейный доход? Если вы работаете на крупного работодателя полный рабочий день и ваше страховое покрытие оказывается недоступным по сравнению с доходом вашей семьи, ваш работодатель рискует получить штраф, который может быть значительным. И все же работодатели обычно не имеют доступа к данным об общем семейном доходе своих сотрудников.
Чтобы решить эту проблему, IRS разработало три расчета «безопасной гавани», которые работодатели могут использовать. Пока работодатель предлагает покрытие минимальной стоимости, которое считается доступным с использованием одного из методов безопасной гавани, работодателю не придется беспокоиться о возможных штрафах.
Безопасные гавани
- W2 безопасная гавань заработной платы. Чтобы использовать этот метод, работодатель должен убедиться, что общие расходы работника на страховые взносы в течение года не превышают 9,78% от заработной платы W2 работника в 2020 году. Он может установить взносы работника в виде суммы в долларах за период оплаты. или процент дохода (который может меняться, если доход работника меняется), но существуют ограничения на корректировку взносов в середине года с учетом изменения дохода. Таким образом, этот метод лучше всего подходит для сотрудников с постоянной заработной платой в течение года.
- Ставка безопасной гавани. Чтобы использовать этот метод, работодатель смотрит на почасовую оплату работника на начало планового года (или на самую низкую почасовую оплату, которую работник получает в течение данного месяца), умножает ее на 130 и вычисляет 9,78% от этой суммы. Этот результат будет максимальной суммой, которую сотрудник может быть обязан заплатить за медицинское страхование в течение месяца. [130-часовой расчет используется независимо от того, сколько часов работает сотрудник, поскольку это минимальное определение для полной занятости.]
- В случае с наемными работниками метод безопасной гавани ставки оплаты просто требует от работодателя обеспечить, чтобы размер страховых взносов работника не превышал 9,78% от его ежемесячной заработной платы.
- Федеральная безопасная гавань уровня бедности. Этот метод безопасной гавани приводит к одинаковому максимальному обязательному взносу страховых взносов для каждого сотрудника, поскольку он основан на федеральном уровне бедности, а не на доходе каждого сотрудника. Чтобы использовать этот метод, ваш работодатель просто должен убедиться, что ваши страховые взносы не превышают 9,78% от федерального уровня бедности.
- На 2020 год федеральный уровень бедности составляет 12760 долларов (на одного человека, что и используется в этом расчете). Таким образом, если ваш работодатель использует эту безопасную гавань, ваши общие страховые взносы для вашего страхового покрытия в 2020 году не могут превышать 1304 или 108 долларов на человека. месяц. Этот безопасный уровень обычно приводит к минимально возможному уровню страховых взносов, которые сотрудники должны будут платить за свое страхование, поскольку большинство работников, занятых полный рабочий день, зарабатывают больше, чем федеральный уровень бедности.
Как IRS узнает, какой метод Safe Harbor использовал мой работодатель?
В начале каждого года ваш работодатель подает в IRS отчет (и отправляет вам копию) с подробным описанием покрытия, которое было предложено вам в течение предыдущего года. Это форма 1095-C.
В строке 16 этой формы ваш работодатель введет код, чтобы уточнить, какой метод безопасной гавани (если таковой имеется) использовался. Коды поясняются в инструкциях работодателя для формы 1095-C: Код 2F означает, что использовалась безопасная гавань для заработной платы W2; Код 2G означает, что использовалась безопасная гавань для федерального уровня бедности, а 2H означает, что использовалась безопасная гавань по ставке оплаты.
Дополнительный семейный доход не учитывается в методах Safe Harbor
Поскольку ваш работодатель имеет доступ только к вашей части дохода вашей семьи, это все, что будет приниматься во внимание, если ваш работодатель будет использовать безопасный расчет. И если используется метод безопасной гавани федерального уровня бедности, он основан на уровне бедности только для одного человека. Если у вашего супруга есть дополнительный доход, он не учитывается, если ваш работодатель гарантирует, что ваши страховые взносы не превышают 9,78% от вашего дохода.
Работодатели не обязаны использовать расчет безопасной гавани. Но штрафы за несоблюдение мандата работодателя довольно велики, и работодатели, которые предлагают страховое покрытие, обычно не хотят в конечном итоге непреднамеренно предлагать страховое покрытие, которое не соответствует руководящим принципам доступности.
Что все это значит для сотрудников?
Если вы работаете полный рабочий день на крупного работодателя, вам, вероятно, предлагается медицинская страховка, которая является довольно недорогой для вашего собственного покрытия, поскольку работодатели обычно хотят убедиться, что они соблюдают мандат работодателя ACA. Но страховые взносы могут быть намного больше, если вы добавите в свой план членов семьи, поскольку работодатели не обязаны делать покрытие доступным только для вас, а не для вашей семьи.
- доля
- кувырок
- Эл. адрес